44-ФЗ и 223-ФЗ

Для того, чтобы получать заказы мы в первую очередь, как правило, старательно заполняем все профили о себе и размещаем свои объявления в известных рекламных сервисах (Яндекс.Услуги, Авито и ), подгружая портфолио и, горячо помолившись, усердно призывая себе на помощь удачу и везение (без которых не только в бизнесе, но и в жизни, как всем известно, не обойтись), ожидаем отклики от наших будущих заказчиков...

Предложение для людей и для бизнеса

ipo-robinhood.ru

С каждым днем инвестиции в IPO становятся все более популярными среди частных макро и микро инвесторов.
Но как понять какое IPO будет прибыльным, а какое нет?
В этом нам помогут рейтинги всех предстоящих IPO, предоставленные зарубежными аналитиками на сайте

А вот для того, чтобы получать заказы от бюджетных учреждений и госкомпаний, нам нужно следить за размещаемыми ими заявками, выбирать из великого множества те из них, которые подойдут нам по роду нашей деятельности и локализации. (Отслеживание интересных заявок - сама по себе работа, отбирающая много времени и внимания.)

Частично ее можно переложить на специализированные сервисы поиска заявок по заданным нами фильтрам, но эти услуги как правило платные, а бесплатные требуют опять же и времени и внимания.

Рассматривая те или иные заявки от госзаказчиков, публикуемые в общей базе Единой информационной системе в сфере госзакупок () на обозрение всем желающим, самозанятым лицам нужно принимать во внимание следующие важные нюансы.

Госзаказчик госзаказчику рознь

В системе ЕИС госзаказчики делятся на тех, кто работает по 44-ФЗ и на тех, кто работает по 223-ФЗ. Те госзаказчики, кто работает по 44-ФЗ не работают по 223-ФЗ и наоборот.

(Разница между ними не очень важная в принципе и состоит в том, что госзаказчики, работающие по 44-ФЗ, финансируются напрямую из бюджета (федерального, регионального, муниципального) по утвержденной смете, тогда как госзаказчики, работающие по 223-ФЗ, являются коммерческими организациями (госкомпаниями) на самофинансировании, но в их уставном капитале участвует государство, т.е. используются бюджетные капиталовложения.)


Для работы с госзаказчиками по 44-ФЗ статус самозанятых бесполезен - закон относит самозанятых к обычным физическим лицам, имеющим право участвовать в закупочных процедурах и исполнять контрактные обязательства, наряду и наравне с другими участниками (коммерческими и некоммерческими организациями и индивидуальными предпринимателями).

В этом случае , предусмотренные для субъектов малого и среднего предпринимательства, на участников - физических лиц не распространяются в принципе и, таким образом, участие самозанятых в госзакупках, к примеру, проводимых только среди "малышей" (субъектов малого и микробизнеса), невозможно.

А в случае получения вознаграждения по госконтракту, исполненному физическим лицом, госзаказчик удерживает с исполнителя НДФЛ 13% для перечисления в бюджетную систему РФ. Даже если исполнитель является самозанятым, госзаказчик все равно удержит с него налог больший, чем самозанятый заплатил бы за себя самостоятельно (6% против 13%).

Статистика заключенных госконтрактов говорит о том, что физические лица в качестве исполнителей госконтрактов по 44-ФЗ встречаются не часто.

Как правило, для самозанятых по 44-ФЗ привлекательными могут стать закупки до одного миллиона рублей. (К таким закупкам можно отнести, к примеру, услуги фото- и видеосъемки.)


А вот для работы с госзаказчиками по 223-ФЗ статус самозанятого лица имеет значение с апреля 2020 года.

На самозанятых участников госзакупок распространяются в полном объеме льготы и преференции, предусмотренные для субъектов МСП, в том числе:

  • пониженный процент на обеспечение заявки (2%);
  • пониженный процент на обеспечение контракта (5%).
  • ускоренная оплата по госконтракту в течение 15 рабочих дней;
  • проведение тендеров только между субъектами малого и микробизнеса;
  • возможность участия в закупках.

13-% налог с вознаграждения по госконтракту не удерживается госзаказчиком - самозанятые уплачивают с суммы полученного вознаграждения налог на профдоход в размере 6% уже самостоятельно, то есть в два раза меньше.

Таким образом, в случае участия в госзакупках, самозанятому лицу проще начать с участия в госзакупках по 223-ФЗ, поскольку в них предусмотрены льготы и преференции для представителей малого и микробизнеса, а значит и для самозанятых.

Крайняя ограниченность видов деятельности для участия самозанятых в госзакупках

Самозанятые лица серьезно ограничены законом в выборе видов экономической деятельности и это нужно учитывать при выборе заявок на участие в госзакупках.

В частности, самозанятые не вправе осуществлять поставки покупных товаров, в том числе подакцизных. (Тогда как именно товарные поставки составляют львиную долю в общем объеме госзакупок.)

Кроме того, самозанятые не могут заниматься добычей полезных ископаемых, участвовать в тендерах по предоставлению кредитов, оказывать иные услуги, требующие деятельности.

Полный перечень разных ограничений указывается в закупочной документации, поэтому ее следует предельно внимательно изучать перед тем, как подавать заявку на участие в госзакупке.

(Например, статус самозанятого лица не дает возможности стать участником СРО, т. к. право на это имеют организации и ИП, а в закупочной документации на проведение тендера может содержаться требование наличия допуска саморегулируемых организаций. В этом случае заявка от самозанятого лица будет отклонена.)


В связи с ограничением видов экономической деятельности для самозанятых, востребованными для госзаказчиков по 223-ФЗ могут оказаться лишь некоторые услуги самозанятых, такие как например:

  • сдача квартиры в аренду посуточно или на долгий срок командированным лицам;
  • услуги грузоперевозки;
  • фото- и видеосъемка на заказ;
  • удаленная работа, в том числе через электронные площадки;
  • оказание преподавательских услуг или услуг гида-эксурсовода, переводчика;
  • консалтинг.

Но их нельзя отнести к услугам массового спроса у госзаказчиков, поэтому ожидать размещения заявок для участия в них можно бесконечно долго.

Ограничения по цене госконтракта для самозанятых

При выборе заявки для участия в госзакупке самозанятому лицу следует учитывать начальную максимальную цену (НМЦ) госконтракта, заявленную госзаказчиком и цену своего встречного предложения, ориентируясь на то, что по закону максимальный годовой доход самозанятого лица ограничен 2, 4 млн рублей.

В случае получения вознаграждения по госконтракту в сумме, превышающей максимальный предел, самозанятое лицо утрачивает право на применение налога на профдоход до конца календарного года и, как следствие, ему необходимо зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя и перейти на другой режим налогообложения. Иначе, в соответствии со статьей УК РФ, он может подвергнуться аресту сроком до полугода.


Самозанятым участникам госзакупок следует внимательно рассчитывать цену своих предложений.

Как правило, в госзакупках указывают цену с НДС или без него. Самозанятые не платят НДС, поэтому нужно указывать цену без НДС, но помнить при этом, что если наше предложение выиграет госконтракт и мы его сможем исполнить, то нам придется уплатить еще 6% налога на профдоход с суммы полученного вознаграждения.

Организация рабочего места самозанятого участника госзакупок

С 2019 года практически все процедуры госзакупок проводятся в электронной (безбумажной) форме, поэтому для участия в госзакупках от нас потребуется:

  1. приобретение усиленной квалифицированной электронной подписи, действие которой продляется ежегодно,
  2. приобретение, установка и настройка на локальном компьютере программы криптографической защиты информации с помощью которой станет возможным использование электронной подписи,
  3. .

Электронная подпись выдается в виде флешки (рутокена, токена, смарт-карты), внутри которой хранится цифровой ключ, однозначно идентифицирующий владельца электронной подписи и дающий ему определенные полномочия.

Приобрести электронную подпись можно только в удостоверяющих центрах, при министерстве цифрового развития, связи и массовых коммуникаций РФ, а в качестве криптографии с положительной стороны зарекомендовали себя программные продукты КриптоПро.

После прохождения регистрации в ЕИС нам станет доступна работа в качестве участников госзакупок на федеральных электронных торговых площадках, на которых госзаказчики размещают свои заявки на поставки товаров, оказание услуг и выполнение работ для негосударственных коммерческих и некоммерческих организаций и физических лиц, в том числе для индивидуальных предпринимателей и самозанятых. Право выбора той или иной федеральной торговой площадки закреплено за госзаказчиком.


Процедуры госзакупок предполагают проведение тендеров, в большинстве своем в формате электронного аукциона, победитель которых, предложивший наименьшую стоимость контракта от начальной максимальной цены, заключает госконтракт и исполняет взятые на себя обязательства по нему, а госзаказчик принимает исполнение контракта и осуществляет оплату исполнителю.



Если нам покажется, что организация участия в госзакупках требует слишком много времени, сил и обременительных затрат для самозанятых, а это на самом деле так, то можно ограничиться мониторингом торгов на портале ЕИС с целью отслеживания информации о победителях.

Эта информация нам может пригодиться для того, чтобы обратиться напрямую к победителю торгов с предложением сопутствующих услуг от нас, которые ему могут оказаться полезными.

Поскольку участниками госзакупок являются негосударственные организации и частные предприниматели, то на них не распространяется действие требований федеральных законов 44-ФЗ и 223-ФЗ в части выбора деловых партнеров, а поэтому им для того, чтобы воспользоваться предложением наших услуг, не нужно устраивать утомительные закупочные процедуры - можно договориться и так, было бы желание и взаимный интерес.

Представление каких документов потребуется от самозанятых для участия в госзакупках?

  1. Отсканированная копия всех страниц паспорта;
  2. Пенсионная карточка с номером СНИЛС;
  3. Декларация о соответствии единым требованиям.

Каков примерный алгоритм действий для самозанятого участника госзакупок?

  1. Ищем интересную для нас закупочную заявку на портале ЕИС;
  2. Просчитываем возможные расходы на участие в процедурах закупки и на исполнение госконтракта, сопоставляем с суммой возможной прибыли, определяем наше минимально возможное ценовое предложение от объявленной госзаказчиком начальной максимальной цены госконтракта;
  3. Оформляем и собираем документацию, необходимую для участия в тендере и загружаем ее на ту федеральную электронную торговую площадку, на которой госзаказчик будет проводить торги;
  4. Вносим сумму обеспечения заявки на счет электронной торговой площадки;
  5. Выигрываем торги, предложив минимальную сумму и подписываем госконтракт.
  6. Исполняем контрактные обязательства и получаем заслуженное вознаграждение.

Распространяется ли ответственность, предусмотренная для других участников закупок, на самозанятых?

Ответственность за нарушения для самозанятых такая же, как и для всех других участников закупок - это попадание в специальный реестр недобросовестных поставщиков. Такое возможно в следующих двух случаях:

  1. произвольный отказ подписать контракт после победы в тендере;
  2. отмена исполнения контракта по решению суда.

В реестр недобросовестных поставщиков попадают на 2 года и в этот период участвовать в госзакупках по 223-ФЗ и 44-ФЗ нельзя. В реестре будут указаны данные физического лица, поэтому самозанятый не сможет участвовать в госзакупках, даже если поменяет статус на ИП.

Готовы ли госзаказчики работать с самозанятыми лицами?

Госзаказчики готовы работать с самозанятыми исполнителями.

Для них снимается проблема с уплатой налога, т.к. самозанятые являются самостоятельными налогоплательщиками.

Для закрытия сделки по госконтракту госзаказчику достаточно получить от самозанятого лица электронный чек. Это сокращает электронный документооборот и максимально упрощает взаимодействие.