Ошибочный счет-фактура

Как правильно поступить если покупателю мы ошибочно выставили счет-фактуру?




В постановлении Правительства РФ от 26.12.11 № 1137 прямо не сказано, как исправить записи по ошибочно выставленным счетам-фактурам.

В постановлении № 1137 сказано, что следующей строкой необходимо зарегистрировать исправленный документ. Но мы взамен счет-фактуру не составляем, значит, регистрировать ничего не надо.

Поэтому достаточно в книге продаж сделать запись с минусом.
Ошибку мы исправляем после окончания налогового периода, в котором составили неверный документ.
Значит, запись надо сделать в дополнительном листе книги.
Чтобы внести исправления, надо перенести данные из граф 14–19 книги продаж за первый квартал в строку «Итого» дополнительного листа.
А затем отразить реквизиты и суммы аннулированного счета-фактуры с минусом.

В такой ситуации стоит направить обращение нашему покупателю, в котором сообщить, что документ был составлен по ошибке.

Как говорится, хотите, чтобы что-то было иначе? ИНАЧЬТЕ!

Новые публикации на сайте
О существенных ошибках в счетах-фактурах, препятствующих получению вычета по НДС
О добровольных взносах ИП в ФСС РФ
О подаче уточненной налоговой декларации после камеральной налоговой проверки
О едином агрегаторе торговли для госзакупок малого объема "Березка"
О диспансеризации
Об изменениях форм налоговой декларации по НДС, книг покупок и продаж
Об обновленном профстандарте бухгалтеров
Об авансовых отчетах руководителя организации-микропредприятия
О кассовом разрыве у микропредприятий
О воинском учете работников в микропредприятиях
О налоговой нагрузке по единому налогу на вмененный доход
О заполнении трудовых книжек работников
Об уведомлении из ПФР о несоответствии данных СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ
О льготном кредитовании малого и микробизнеса
О расчетных листках
О зачете или возврате переплаты по страховым взносам
О проверке налоговой нагрузки с помощью веб-сервиса ФНС России
О страховых взносах ИП за себя
Об уплате НДС за оказание электронных услуг мировыми IT-компаниями российским потребителям
О сдаче отчетности в ПФР по форме СЗВ-СТАЖ
+ Показать еще